Chiusura Iscrizioni: 16.06.2027

Presidiare gli accantonamenti, gestire le transizioni di Stage e ottimizzare i portafogli deterioratiIl passaggio e la piena operatività del principio contabile IFRS 9 hanno rivoluzionato le logiche di accantonamento delle banche, imponendo la transizione dal modello della "perdita sostenuta" (Incurred Loss) a quello della "perdita attesa" (Expected Credit Loss - ECL). In questo contesto, la classificazione dei crediti e la gestione dei portafogli deteriorati — in particolare le esposizioni UTP (Unlikely to Pay) e NPL (Non-Performing Loans) — richiedono una stretta sinergia tra le funzioni di Risk Management, Pianificazione e Controllo e Credit Operations.Questo corso offre un percorso specialistico per comprendere l'impatto dell'IFRS 9 sui processi di valutazione del rischio di credito, analizzando le logiche di calcolo dell'Impairment, i criteri di migrazione tra i diversi "Stage" di rischio e le strategie di gestione proattiva del credito deteriorato per ridurre la volatilità del bilancio bancario.

Data

23 - 24 giugno 2027

Lingua

Italiano

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Quota di iscrizione

Aderente Cetif

€ 950,00 + IVA*

Non Aderente Cetif

€ 1100,00 + IVA*

*Quota per partecipante

Sconti e agevolazioni economiche

A chi è rivolto

Tutti coloro che sono coinvolti nell’ audit, compliance, ICT, Cybersecurity e risk management
Tutte le figure coinvolte nel processo del credito

Obiettivi Formativi

Padroneggiare le logiche dell'Expected Credit Loss (ECL) e i fattori che determinano il calcolo delle rettifiche su base individuale e collettiva.
Gestire la classificazione in Stage (Stage 1, 2 e 3): comprendere le metriche di Significant Increase in Credit Risk (SICR) per evitare "scivolamenti" indesiderati di portafoglio.
Analizzare le peculiarità di UTP e NPL sotto IFRS 9

Il format

Tecniche didattiche innovative ed efficaci, orientate al trasferimento di conoscenze e comportamenti attraverso:

lezioni teoriche
momenti di consolidamento e revisione critica dei contenuti
Esercitazioni e simulazioni
use case e benchmark

Il Corso si svolgerà in Dual Mode: il partecipante al momento dell’iscrizione potrà comunicare la modalità più agevole di fruizione.

Programma del corso

Architettura dell'IFRS 9, Logiche di Stage Allocation e l'Innesco del Default
I tre pilastri dell'IFRS 9 e gli impatti sul Bilancio Bancario
Introduzione al framework: Classificazione e Misurazione (Classification and Measurement), Svalutazione (Impairment) e contabilità di copertura (Hedge Accounting).
I test per la classificazione delle attività finanziarie: il test del Modello di Business (Business Model Test) e il test delle caratteristiche dei flussi di cassa (SPPI Test - Solely Payments of Principle and Interest).
Il passaggio epocale dal modello delle perdite sostenute (Incurred Loss) al modello delle perdite attese (ECL - Expected Credit Loss).
Impatto sul bilancio: la volatilità degli utili e la pressione sui requisiti patrimoniali (CET1).
Il meccanismo di Stage Allocation e la definizione di Default

Gestione e Valutazione di NPL e UTP sotto IFRS 9 e Vigilanza Bancaria
Classificazione e Valutazione delle posizioni UTP e NPL
Focus sugli UTP (Unlikely to Pay): i segnali di allarme anticipati, i criteri di classificazione e le sfide nella stima della probabilità di ritorno in bonis (cure rate).
Focus sulle sofferenze / Bad Loans (NPL): classificazione e approcci di valutazione (approccio analitico-statistico vs valutazione scenario-specifica).
Calcolo dell'ECL per lo Stage 3: stima dei flussi di cassa futuri recuperabili, tempistiche di recupero e attualizzazione al tasso di interesse effettivo originario (EIR).
L'impatto dei dati Forward-Looking e degli scenari macroeconomici (Scenario Baseline, Adverse, Pozitive) sulle rettifiche di valore.
Le linee guida della BCE per le banche sui crediti deteriorati e le regole di Calendar Provisioning

RISK MANAGEMENT NEL PASSAGGIO ALLO SCHEMA DI BILANCIO IFRS 9: FOCUS SU NPL E UTP

Programma del corso